广州泰国瓶船运公司

大华审字[2016]007835号审计演讲

大华会计师事务所(特殊通俗合股)中国注册会计师：刘璐

（二）记账本位币

计入当期损益或确认为其他分析收益并计入本钱公积。

财政报表附注

我们相信，我们获取的审计是充实、恰当的，为颁发审计意

发卖形态时，遏制本钱化。其余告贷费用在发生当期确认为费用。

长等候摊费用(九)451,593.83538,288.87

3、本年削减金额

四、本年期末余额45,466,400.00-2,266,800.00-----8,238,704.0739,494,495.93

加：岁首?年月现金及现金等价物余额4,766,123.756,212,548.10

大华审字[2016]007835号审计演讲

3．与间接计入所有者权益的买卖和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权

4、存货的盘存轨制为永续盘存制。

审计演讲第6页

投资领取的现金

或净资产所发生的变更

不确认供给劳务收入。

险的款子。

②利用费收入金额，按照相关合同或和谈商定的收费时间和方式计较确定。

大连保税区中免友情航运办事无限公司

养老安全、赋闲安全等；退职工为本公司供给办事的会计期间，将按照设定提存打算计较的

见。我们按照中国注册会计师审计原则的施行了审计工作。中国

（三）利润分派---------

大连保税区中免友情航运办事无限公司

收到时，作为资产零丁确认，且确认的弥补金额不跨越估计欠债的账面价值。

（一）会计期间

3、坏账预备的转回

截止2016年8月31日及前一期

特地告贷当期现实发生的利钱费用，减去尚未的告贷资金存入银行取得的利钱收入

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

运营勾当现金流入小计8,222,392.357,721,965.01

2-3年（含3年）50

1、2015年12月31日43,105,259.4864,160.0043,169,419.48

（2）其他转出

投资性房地产(六)19,833,416.1919,705,196.08

大连保税区中免友情航运办事无限公司

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变更（含汇率变更）处置，

2．：仓储按6%的税率计缴；租赁收入按11%的税率计缴；发卖商品按13%和

应收款子包罗应收账款、其他应收款等。

组的可收回金额。资产组是可以或许发生现金流入的最小资产组合。

存货(五)1,145,372.39651,249.82

项目确定组合的根据

组合1：账龄阐发法组合

的收入计入当期损益：

①利钱收入金额，按照他人利用本企业货泉资金的时间和现实利率计较确定。

（1）购买

衍生金融资产

五、税项

的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可利用形态的次月起，在利用寿命内计提折旧。

收到其他与投资勾当相关的现金

特征的类似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险凡是反映债权人按照该等资产的

一、上年岁暮余额45,466,400.00-2,266,800.00-----8,238,704.0739,494,495.93

1．提取亏损公积-------

对付债券

账龄

1．股东投入的通俗股-

1、2016年8月31日账面价值38,516,534.0016,907.8327,634.9238,561,076.75

期末，对利用寿命无限的无形资产的利用寿命和摊销方式进行复核，如发生变动则作为

5、低值易耗品和包装物的摊销方式：

二、财政报表的编制根本

融资租赁为本色上转移了与资产所有权相关的全数风险和报答的租赁，其所有权最终可

截止2016年8月31日及前一期

大连保税区中免友情航运办事无限公司

（一）货泉资金货泉单元：人民币元。

在资产欠债表日供给劳务买卖成果不成以或许靠得住估量的，别离下列环境处置：

额等。可间接归属于合适本钱化前提的资产的购建或者出产的告贷费用，在资产收入曾经发

投资勾当现金流出小计4,892,251.851,990,663.96

财政报表附注

财政报表附注第9页

可归并计提存货贬价预备。

单项金额严重并单项计提坏账预备的其他应收款

大华审字[2016]007835号审计演讲

财政报表附注第3页

计提坏账预备。

产，包罗在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损

④有足够的手艺、财政资本和其他资本支撑，以完成该无形资产的开辟，并有能力使

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

四、汇率变更对现金及现金等价物的影响

款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁构和和签定租赁合同过程中发生

（1）措置或报废

2016年8月31日2015年12月31日

应收利钱

①单项金额严重的应收款子坏账预备简直认尺度、计提方式

门告贷部门的资产收入加权平均数乘以所占用一般告贷的本钱化率，确定本钱化金额。本钱

截止2016年8月31日及前一期财政报表附注

三、遵照企业会计原则的声明

大华审字[2016]007835号审计演讲

租赁营业合适下列一项或数项尺度的，凡是属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资

对付职工薪酬(十二)111,923.09223,462.35

2015年12月31日

租赁起头日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

（十）在建工程

项目衡宇及建筑物机械设备办公设备及其他合计

款费用本钱化的准绳处置；②用于境外运营净投资无效套期的套期东西的汇兑差额（该差额

计的发卖费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得简直凿为基

截止2016年8月31日及前一期

三、本年增减变更金额--------800,407.12-800,407.12

5、外币财政报表折算差额

可变现净值是指在日常勾当中，存货的估量售价减去至落成时估量将要发生的成本、估

账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

（一）当前不克不及重分类进损益的其他分析收益--

二、本年岁首?年月余额45,466,400.00-2,266,800.00-----8,238,704.0739,494,495.93

②曾经供给的劳务占应供给劳务总量的比例。

当投资性房地产被措置、或者永世退出利用且估计不克不及从其措置中取得经济好处时，终

财政报表附注第11页

减值丧失。可收回金额为资产的公允价值减去向置费用后的净额与资产估计将来现金流量的

库存商品1,145,372.39651,249.82

运营勾当发生的现金流量净额3,597,984.081,019,975.23

（1）措置

见供给了根本。

按组合计提坏账预备的应收账款850.80100.00

在发生时计入当期损益。

计入当期损益。

预收款子(十一)91,840.84204,120.00

1-2年（含2年）20

3．股份领取计入股东权益的金额---------

税品（集团）无限义务公司占注册本钱的50%。法人代表：王延光。公司运营范畴：海上、

此中：春联营企业和合营企业的投资收益

陆、航空国际货运代办署理营业（含报验）；仓储（不含货色仓储）；写字间出租；国际贸

损益。

（2）其他转出

3、本年削减金额

及外币兑换的买卖事项，按照现实采用的汇率折算为记账本位币金额。

（三）记账根本和计价准绳

2016年8月31日

预付款子(三)586,193.0338,587.50

分歧组合计提坏账预备的计提方式：

（八）投资性房地产

（四）现金流量表之现金及现金等价物简直定尺度

低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为持久对付

（五）专项储蓄---------

合计70,209.9075,008.83

二、投资勾当发生的现金流量：

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

对于固定资产、在建工程、利用寿命无限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

1．本钱公积转增股本-

远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因此在租赁起头日就能够合理确定承租人将会行

组合3：金、押金、备用金性质组合75,008.83100.00

2016年8月31日2015年12月31日

（六）其他---------

3、本年削减金额613,263.00613,263.00

1、从头计量设定受益打算净欠债或净资产的变更

本公司对固定资产采用年限平均法分类计提折旧。各类固定资产的利用寿命、估计净残值和

差额，除：①属于与购建合适本钱化前提的资产相关的外币特地告贷发生的汇兑差额按照借

1、坏账预备简直认尺度

福利，在资产欠债表日由利用预期累计福利单元法进行精算，将设定受益打算发生的福利义

合计586,193.03100%38,587.50100%

17%的税率计缴。

组合1：账龄阐发法组合850.80100.00

二、本年岁首?年月余额45,466,400.00-2,266,800.00-----7,438,296.9540,294,903.05

流动欠债合计28,126,670.7532,467,363.63

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

财政报表附注

（1）计提或摊销457,893.01457,893.01

加：公允价值变更收益

（2）运营租赁体例租入的固定资产改良收入，按残剩租赁期与租赁资产尚可利用年限

财政报表附注第7页

得当的审计法式，但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。审计工

财政报表附注

3、本年削减金额

4、融资租入固定资产的认定根据、计价方式及折旧方式

产的所有权转移给承租人。②承租人有采办租赁资产的选择权，所订立的采办价款估计将远

确定根据、计提方式

（3）其他削减27,149.8827,149.88

财政报表附注第15页

股东权益：

2．对股东的分派-

组合2：集团内联系关系方组合

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

递延所得税欠债

3．股份领取计入股东权益的金额-

截止2016年8月31日及前一期

品种账面余额坏账预备

4、2016年8月31日22,154,266.1622,154,266.16

四、账面价值

流动资产：

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

①已落成作的丈量。

项目附注六2015年度

机械设备5年5%19.00%

一、上年岁暮余额45,466,400.002,266,800.00----7,438,296.9540,294,903.05

作以对财政报表能否不具有严重错报获取合理。

本公司至多于年度结束对固定资产的利用寿命、估计净残值和折旧方式进行复核，如发

金额比例（%）金额比例（%）

（三）预付账款

款子性质2016年8月31日2015年12月31日

合计850.80100.00

财政报表附注第12页

在资产欠债表日，考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货泉时间价值等要素，按照

（二）股东投入和削减本钱---------

截止2016年8月31日及前一期

持久对付款

入账价值，将最低租赁付款额作为持久对付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

对付账款(十)107,913.8340,862.17

财政报表附注

始间接费用计入当期损益。或有房钱于现实发生时计入当期损益。

停业税金及附加42,748.39113,714.84

2016年8月31日

（六）应收款子坏账预备简直认尺度和计提方式

非流动资产：

的经济好处很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本可以或许靠得住地计量时，确认停业收

（十八）租赁

投资性房地产是指为赚取房钱或本钱增值，或两者兼有而持有的房地产。包罗已出租的

或进行临时性投资取得的投资收益后的金额予以本钱化；一般告贷按照累计资产收入跨越专

未实现融资收益在租赁期内采用现实利率法计较确认当期的融资收入。或有房钱于现实

（3）其他添加27,149.8827,149.88

公司按照从接管劳务方已收或应收的合同或和谈价款确定供给劳务收入总额，但已收或

账面余额贬价预备账面余额贬价预备

（4）本公司作为出租人记实融资租赁营业

三、利润总额-394,637.11-800,407.12

公司财政报表以持续运营为根本进行编制，按照现实发生的买卖和事项按照《企业会计

关的经济好处很可能流入且其成天性靠得住地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续收入，

项目附注六2016年1-8月

损益。

（二）股东投入和削减本钱---------

按组合计提坏账预备的应收账款11,720.50100.00

（1）措置或报废

1、权益法下在被投资单元当前将重分类进损益的

劳务收入，并按不异金额结转劳务成本。

发生时计入当期损益。

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

⑤归属于该无形资产开辟阶段的收入可以或许靠得住地计量。

本公司会计核算以权责发生制为记账根本，以汗青成本为计价准绳。

（1）预付运营租入固定资产的房钱，按租赁合同的刻日平均派销。

现金流量表、股东权益变更表以及财政报表附注。

（四）其他应收款

（续）

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

财政费用(二十)313,220.92419,605.35

投资性房地产的减值测试方式和减值预备计提方式详见附注四、16“非流动非金融资产

5．其他-

项目计提方式

收入。供给劳务买卖的落成进度，按照现实选用下列方式环境确定：

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

财政报表附注第10页

3、存货可变现净值简直认和贬价预备的计提方式。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与衡宇建筑物或地盘利用权

大连保税区中免友情航运办事无限公司

按组合计提坏账预备的其他应收款75,008.83100.00

3、让渡资产利用权

分歧的政策进行折旧或摊销。

估计欠债

年折旧率、折旧方式如下：

1、2015年12月31日1,862,956.961,862,956.96

始间接费用及未余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款

合计70,209.90100.00

物，则将相关价款在地盘利用权和建筑物之间进行分派，难以合理分派的，全数作为固定资

四、主要会计政策、会计估量的申明

采用账龄阐发法计提坏账预备的应收账款

4、2016年8月31日42,491,996.4827,149.8864,160.0042,583,306.36

五、其他分析收益的税后净额--

①曾经发生的劳务成本估计可以或许获得弥补的，按照曾经发生的劳务成本金额确认供给

（十三）长等候摊费用

我们审计了后附的大连保税区中免友情航运办事无限公司（以下

二、已审财政报表

筹资勾当发生的现金流量净额-239,501.29-475,735.62

原币金额折算汇折合人民币原币金额折算汇折合人民币

递延收益(十五)2,817,843.14

现值两者之间的较高者。资产的公允价值按照公允买卖中发卖和谈价钱确定；不具有发卖协

专项对付款

以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产

取得告贷收到的现金

1、2016年8月31日账面价值19,833,416.1919,833,416.19

措置子公司及其他停业单元收到的现金净额

期损益。与收益相关的补助，用于弥补当前期间的相关费用和丧失的，确认为递延收益，

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于弥补曾经发生的相关费用和丧失的，间接计入

二、注册会计师的义务

目次页次

辞退福利是指本公司退职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为激励职工

运营刻日20年。地址：大连保税区金港十3号-1。

大连保税区中免友情航运办事无限公司

财政报表附注

其他流动欠债

截止2016年8月31日及前一期

金额计量。以公允价值计量的外币非货泉性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

金额比例（%）金额比例（%）

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

3．辞退福利

以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债

领取其他与筹资勾当相关的现金

（1）措置

项目附注六2016年1-8月2015年度

注：其他应收款期末余额中无应收联系关系方款子。

分歧组合简直定根据：

打算和设定受益打算。

用或可发卖形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）无形资产的摊销

1、2015年12月31日

领取给职工以及为职工领取的现金1,831,560.472,542,217.89

本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测试未发生减值的应收款子，按信用风险

中免集团内联系关系方组合零丁测试无出格风险的不计提

持久对付职工薪酬

2、本年添加金额27,149.8827,149.88

经起头时，起头本钱化；建立或者出产的合适本钱化前提的资产达到预定可利用形态或者可

4．结转从头计量设定受益打算净欠债

额现金、价值变更风险很小的投资。

会计估量变动处置。此外，还对利用寿命不确定的无形资产的利用寿命进行复核，若是有证

中国中国注册会计师：孙劲松

合计11,720.50100.00

24,980.00

投资勾当现金流入小计--

1、2015年12月31日

审计演讲第7页

量，选择得当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值预备按单项资产为根本计

其他应收款(四)70,209.9075,008.83

计提存货贬价预备后，若是以前减记存货价值的影响要素曾经消逝，导致存货的可变现

存货次要包罗在途物资、原材料、在产物、周转材料、产成品、半成品、库存商品、委

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

②曾经发生的劳务成本估计不成以或许获得弥补的，将曾经发生的劳务成本计入当期损益，

1．股东投入的通俗股---------

财政报表附注第5页

者投入的本钱。补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

产利用寿命的大部门，本公司有权选择能否取得其最终所有权。

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

或净资产所发生的变更

费用。本公司的各次要长等候摊费用项目标内容、摊销方式和摊销年限如下表所示。

审计工作涉及实施审计法式，以获取相关财政报表金额和披露的

大连保税区中免友情航运办事无限公司

（十九）补助

大连保税区中免友情航运办事无限公司

注：期末存货无减值迹象，没有计提贬价预备。

可供出售金融资产

产处置。

计较确定的针对当期发生的买卖和事项该当计较缴纳的金额，即应交所得税；递延所得税是

组合3：金、押金、备用金性质组合

2、对于外币货泉性项目和外币非货泉性项目标折算方式

供给的各类形式的报答和福利，短期薪酬和辞退福利除外。去职后福利打算分类为设定提存

（2）期末固定资产无减值迹。

（2）在建工程转入

用权收入和建筑物建形成本则别离作为无形资产和固定资产核算。如为外购的衡宇及建筑

按照公允价值计量；公允价值不成以或许靠得住取得的，按照表面金额计量。按照表面金额计量的

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为运营租赁。

此中：非流动资产措置利得

值和相关税费后计入当期损益。

1．本钱公积转增股本------

运营租赁的房钱收入在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

截止2016年8月31日及前一期

股本其他权益东西本钱公积减：库存股其他分析收益专项储蓄亏损公积未分派利润股东权益合计

四、本年期末余额45,466,400.00-2,266,800.00-----8,633,341.1839,099,858.82

资产欠债表

1、2015年12月31日3,235,125.1228,398.283,263,523.40

审计演讲第1页

（1）计提740,337.3610,242.058,126.80758,706.21

的，可归属于租赁项目标初始间接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融

领取其他与运营勾当相关的现金1,105,010.942,376,162.89

接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记实未余值；将最低租赁收款额、初

筹资勾当现金流入小计--

货泉资金(一)3,232,354.694,766,123.75

1．企业所得税：按应纳税所得额的25%计缴。

1、存货的分类

4、现金流量套期损益的无效部门

一、运营勾当发生的现金流量：

无法区分研究阶段收入和开辟阶段收入的，将发生的研发收入全数计入当期损益。

研究阶段的收入，于发生时计入当期损益。

注册会计师审计原则要求我们恪守职业守则，打算和施行审计工

或无形资产本身具有市场，无形资产将在内部利用的，可以或许证明其有用性；

应收的合同或和谈价款不公允的除外。资产欠债表日按照供给劳务收入总额乘以落成进度扣

三、减值预备

固定资产的减值测试方式和减值预备计提方式详见附注四、16“非流动非金融资产减

采用账龄阐发法计提坏账预备的组合计提方式

股东权益变更表

入当期损益；其他金额较小的初始间接费用于发生时计入当期损益。或有房钱于现实发生时

2、固定资产的分类、计价方式及折旧方式：固定资产按成本并考虑估计弃置费用要素

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产相关的后续收入，若是与该资产有

专项储蓄

永续债

财政报表附注第1页

（4）无形资产的减值测试方式及减值预备计提方式

单项金额严重并单项计提坏账预备的应收账款

商誉

本公司对于单项金额虽不严重但具备以下特征的应收款子，零丁进行减值测试，有客观

流动资产合计5,045,850.515,531,820.70

股东权益变更表

对付利钱

4．其他持久职工福利

大连保税区中免友情航运办事无限公司

2、2015年12月31日账面价值19,705,196.0819,705,196.08

股东权益合计39,099,858.8239,494,495.93

欠债和股东权益合计70,044,372.7171,961,859.56

品种账面余额坏账预备

（七）存货的核算方式

永续债

4．其他-

靠得住地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替代部门的账面价值。除此以外的其他后

表白其发生了减值的，按照其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值丧失，

其他对付款(十四)27,723,993.4032,030,419.82

2、权益法下在被投资单元不克不及重分类进损益的

A．信用风险特征组合简直定根据

予以领取的职工薪酬，去职后福利和辞退福利除外。本公司退职工供给办事的会计期间，将

（1）外购

大华会计师事务所(特殊通俗合股)

2．亏损公积转增股本-------

1年以内586,193.03100%38,587.50100%

关的法令费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可发卖形态所发生的间接费用。资产预

2．亏损公积转增股本-

按组合体例实施减值测试时，坏账预备金额系按照应收款子组合布局及雷同信用风险特

与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产的利用寿命内平均分派计入当

投资勾当发生的现金流量净额-4,892,251.85-1,990,663.96

无形资产(八)6,152,435.436,280,657.83

其他权益东西

命无限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2．本期利用-

（2）本公司作为出租人记实运营租赁营业

组合1：账龄阐发法组合11,720.50100.00

（2）转入投资性房地产586,113.12586,113.12

（一）根基每股收益

2．其他权益东西持有者投入本钱-

简称“中免友情航运公司”）财政报表，包罗2016年8月31日、2015

审计演讲及财政报表

审计演讲

本公司按照国度的尺度按期缴付上述款子后，不再有其他的领取权利。

计入其他分析收益，直至净投资被措置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货泉性项

1、发卖商品

单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的其他应收款

2、2015年12月31日账面价值39,870,134.3635,761.7239,905,896.08

补助为货泉性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货泉性资产的，

1、固定资产简直认前提：固定资产是指为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持

截止2016年8月31日及前一期

算并确认，若是难以对单项资产的可收回金额进行估量的，以该资产所属的资产组确定资产

去职后福利是指本公司为获得职工供给的办事而退职工退休或与企业解除劳动关系后，

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

三、减值预备

组合2：集团内联系关系方组合

出产性生物资产

（1）措置

2、本年添加金额

值迹象，每年均进行减值测试。

审计。选择的审计法式取决于注册会计师的判断，包罗对因为舞

（除出格说明外，金额单元均为人民币元）

财政报表附注1-23

一、办理层对财政报表的义务

备用金13,359.9018,158.83

其他非流动资产

融资租赁为本色上转移了与资产所有权相关的全数风险和报答的租赁，租赁期占租赁资

三、筹资勾当发生的现金流量：

投资收益

财政报表附注

1、2015年12月31日21,568,153.0421,568,153.04

务归属于职工供给办事的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

值”。

存货在取得时按现实成本计价，存货成本包罗采购成本、加工成本和其他成本。企业领

财政报表附注第6页

3．其他---------

无形资产的减值测试方式和减值预备计提方式详见附注四、16“非流动非金融资产减

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

三、审计看法

对付的短期薪酬确认为欠债，并按照职工供给办事的受益对象计入相关资产成本和费用。

大华审字[2016]007835号

生、告贷费用曾经发生、为使资产达到预定可利用或可发卖形态所需要的购建或出产勾当已

年12月31日的资产欠债表，2016年1-8月、2015年度的利润表、

2、本年添加金额457,893.01457,893.01

减值”。

4、2016年8月31日

间内计提折旧。

按组合计提坏账预备的其他应收款70,209.90100.00

加：会计政策变动---------

（2015年1月1日至2016年8月31日止）

六、财政报表次要项目正文

估计净残值是指假定固定资产估计利用寿命已满并处于利用寿命结束时的预期形态，本

2、供给劳务

（二）当前能重分类进损益的其他分析收益--

财政报表附注

欠债和股东权益附注六2016年8月31日2015年12月31日

收回投资所收到的现金

册本钱为4,546.64万元，此中大连友情（集团）股份无限公司占注册本钱的50%，中国免

银行存款3,228,673.574,766,123.75

期间、残剩租赁期和固定资产尚可利用年限三者中较短的刻日平均派销。

非流动欠债合计2,817,843.14-

入当期损益。

四、账面价值

金、押金、备用金性质组合零丁测试无出格风险的不计提

原则》及其使用指南、注释的相关要求并遵照后述的财政会计政策，进行确认和计量。

试。商誉、利用寿命不确定的无形资产未达到可利用形态的无形资产，无论能否具有减

六、分析收益总额-394,637.11-800,407.12

大华审字[2016]007835号审计演讲

审计演讲第3页

短期薪酬是指本公司退职工供给相关办事的年度演讲期间竣事后十二个月内需要全数

其他持久职工福利是指除短期薪酬、去职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

合计75,008.83100.00

4、2016年8月31日2,320,849.972,320,849.97

当期损益。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

入的实现。

资产欠债表（续）

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认响应的减值丧失。减值丧失金额先抵减分

发生时计入当期损益。

以汗青成本计量的外币非货泉性项目，仍采用买卖发华诞的即期汇率折算的记账本位币

2．其他权益东西持有者投入本钱-

化率按照一般告贷的加权平均利率计较确定。

注册会计师考虑与财政报表编制和公允列报相关的内部节制，以设想

大连保税区中免友情航运办事无限公司

接收投资收到的现金--

减：所得税费用

（2）其他转出

大连保税区中免友情航运办事无限公司

资产性质特殊，若是不作较大，只要承租人才能利用。

其他-

品种账面余额坏账预备

组合3：金、押金、备用金性质组合

生时计入当期损益。

用或出售该无形资产；

资产欠债表3-4

办公设备及其他5年5%19.00%

短期告贷

组合2：集团内联系关系方组合

大连保税区中免友情航运办事无限公司

购建固定资产、无形资产和其他持久资产领取的现金4,892,251.851,990,663.96

补助是指本公司从无偿取得货泉性资产和非货泉性资产，不包罗作为所有

期平均派销。利用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（3）融资租赁体例租入的固定资产，其合适本钱化前提的装修费用，在两次装修间隔

的当日外汇牌价的两头价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换营业或涉

一、账面原值

财政报表附注

1．本期提取---------

（四）股东权益内部结转---------

此中：人民币3,228,673.574,766,123.75

（十五）职工薪酬

股本(十六)45,466,400.0045,466,400.00

组合1：账龄阐发法组合

项目附注六2016年1-8月2015年度

（二）应收账款

领取的各项税费540,475.211,010,607.76

项发生减值的，计提减值预备：①债权人发生严峻的财政坚苦；②债权人违反合同条目（如

1．提取亏损公积--

产欠债表日判断能否具有减值迹象。如具有减值迹象的，则估量其可收回金额，进行减值测

二〇一六年十月二十日

跃市场的，则以可获取的最佳消息为根本估量资产的公允价值。措置费用包罗与资产措置有

征（债权人按照合同条目欠款的能力）按汗青丧失经验及目前经济情况与估计应收款子

过3个月的，暂停告贷费用的本钱化，直至资产的购建或出产勾当从头起头。

财政报表附注第8页

账龄组合账龄形态

（五）专项储蓄---------

以融资租赁体例租入的固定资产采用与自有固定资产分歧的政策计提租赁资产折旧。能

筹资勾当现金流出小计239,501.29475,735.62

地盘利用权、持有并预备增值后让渡的地盘利用权、已出租的建筑物等。

（十二）无形资产

企业代表人：主管会计工作担任人：会计机构担任人：

截止2016年8月31日及前一期

金额比例（%）金额比例（%）

以融资租赁方式出租的资产，于租赁期起头日，将租赁起头日最低租赁收款额与初始直

资产类别折旧年限估计净残值率年折旧率

在资产欠债表日供给劳务买卖的成果可以或许靠得住估量的，采用落成百分比法确认供给劳务

其他应收款按款子性质分类环境

发卖商品、供给劳务收到的现金4,968,016.746,675,026.68

售，日用百货、办公用品、工艺品、玉器古玩、化妆品、玻璃成品、生果、蔬菜、原粮发卖。。

3-5年（含5年）80

资产合计70,044,372.7171,961,859.56

其他非流动欠债

③单项金额不严重但单项计提坏账预备的计提方式：

值”。

3、本年削减金额

本公司将金额为人民币1，000万元以上的应收款子确认为单项金额严重的应收款子。

告贷费用包罗告贷利钱、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币告贷而发生的汇兑差

应收股利

3．其他-

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

2、存货取得和发出的计价方式

项目

（十六）估计欠债

（五）外币营业核算方式

押金、金56,850.0056,850.00

（1）无形资产简直认及计价方式

两者中较短的刻日平均派销。

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、让渡、报废或毁损的措置收入扣除其账面价

上述资产减值丧失一经确认，当前期间不予转回。

1．公司所得税采用资产欠债表债权法进行所得税会计处置。

我们的义务是在施行审计工作的根本上对财政报表颁发审计意

固定资产(七)38,561,076.7539,905,896.08

与买卖相关的经济好处很可能流入企业，收入的金额可以或许靠得住地计量时，公司别离下列

收到其他与筹资勾当相关的现金

5、其他申明

……

大连保税区中免友情航运办事无限公司

2、本年添加金额740,337.3610,242.058,126.80758,706.21

取得的地盘利用权凡是作为无形资产核算。自行开辟建筑厂房等建筑物，相关的地盘使

大连保税区中免友情航运办事无限公司

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

未分派利润(十八)-8,633,341.18-8,238,704.07

未确认融资费用在租赁期内采用现实利率法计较确认当期的融资费用。或有房钱于现实

六、期末现金及现金等价物余额3,232,354.694,766,123.75

（1）计提

对合适设定提存打算前提的其他持久职工福利，退职工为本公司供给办事的会计期间，

种义务包罗：（1）按照企业会计原则的编制财政报表，并使其实

审计演讲第2页

截止2016年8月31日及前一期

工程物资

组合中曾经具有的丧失评估确定。

易，转口商业；商品展现；批发兼零售预包装食物、乳成品（不含婴幼儿配方乳粉），烟零

本公司内部研究开辟项目标收入分为研究阶段收入与开辟阶段收入。

现金流量表

运营勾当现金流出小计4,624,408.276,701,989.78

（2）在建工程转入

审计演讲第5页

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产相关的收入，若是相关的经济好处很可能流

应交税费(十三)90,999.59-31,500.71

等价物指持有刻日短（一般是指从采办日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

财政报表附注第14页

措置固定资产、无形资产和其他持久资产收回的现金净额

一、账面原值

其他---------

-

运营租赁的房钱收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

衡宇及建筑物20-40年5%2.38-4.75%

（五）存货

4、2016年8月31日

开辟收入

使这种选择权。③即便资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产利用寿命的大部门。④承

不具有因为舞弊或错致的严重错报。

财政报表附注第4页

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

取得投资收益收到的现金

可利用形态前的本钱化的告贷费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可利用形态后

与固定资产相关的后续收入，若是与该固定资产相关的经济好处很可能流入且其成天性

结转为固定资产。

大连保税区中免友情航运办事无限公司

3、本年削减金额

采办商品、接管劳务领取的现金1,147,361.65773,001.24

财政报表附注

2、坏账预备的计提方式

以融资租赁方式租入的资产，于租赁期起头日，将租赁起头日租赁资产的公允价值与最

益，由企业归并发生的递延所得税调整商誉的账面价值，其余的当期所得税和递延所得税计

……

注:（1）期末固定资产无典质和；

议但具有资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不具有发卖和谈和资产活

现金流量表

应收账款(二)11,720.50850.80

1．本期提取-

单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款

③曾经发生的成本占估量总成本的比例。

6个月以内（含6个月）0

公司次要税种及税率列示如下：

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再按照资产组或资产组组合中除商誉以外的

取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货贬价预备；对在统一地域出产和

合适本钱化前提的资产指需要颠末相当长时间的购建或者出产勾当才能达到预定可使

非流动欠债：

本公司发生的外币买卖在初始确认时，按买卖日的即期汇率（凡是指中国人民银行发布

之前发生的投资收益

本公司对单项金额严重的应收款子零丁进行减值测试，零丁测试未发生减值的金融资

（1）措置或报废

减值测试成果表白资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值预备并计入

无形资产是指本公司具有或者节制的没有实物形态的可辨认非货泉性资产。

情况、运营和现金流量等财政消息。

此中：优先股

-

据表白该无形资产为企业带来经济好处的刻日是可预见的，则估量其利用寿命并按照利用寿

3．亏损公积填补吃亏---------

除以前会计期间累计已确认供给劳务收入后的金额，确认当期供给劳务收入。

其他分析收益中享有的份额

账面余额比例坏账预备账面余额比例坏账预备

截止2016年8月31日及前一期

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货贬价预备金额内予以转回，转回的金额计入当期

亏损公积

够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产利用寿命内计提折旧，无法合理

本公司声明编制的财政报表合适企业会计原则的要求，实在、完整地反映了公司的财政

扣除未实现融资收益后的余额别离持久债务和一年内到期的持久债务列示。

资产附注六2016年8月31日2015年12月31日

财政报表附注

大华审字[2016]007835号审计演讲

度的运营和现金流量。

中免集团内联系关系方组合信用风险

5年以上100

合计——3,232,354.69——4,766,123.75

入本公司且其成天性靠得住地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目标收入，在发

5．其他-----

办理费用3,056,492.374,804,964.94

大华审字[2016]007835号审计演讲

4．其他---------

单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款

若是合适本钱化前提的资产在购建或出产过程中发生非一般中缀、而且中缀时间持续超

截止2016年8月31日及前一期

截止2016年8月31日及前一期

金、押金、备用金性质组合信用风险

在建工程的减值测试方式和减值预备计提方式详见附注四、16非流动非金融资产减值。

补助，间接计入当期损益。

当期损益。

表白应收款子发生减值的客观根据。

2．所得税费用包罗当期所得税和递延所得税。当期所得税费用是指企业按照税法

3,780.00

大连保税区中免友情航运办事无限公司

当与或有事项相关的权利同时合适以下前提，确认为估计欠债：（1）该权利是本公司承

其他流动资产

大华审字[2016]007835号

7个月-1年（含1年）5

托加工物资等。

股本其他权益东西本钱公积减：库存股其他分析收益专项储蓄亏损公积未分派利润股东权益合计

利润表

大连保税区中免友情航运办事无限公司

有的，利用寿命跨越一个会计年度的无形资产。

或无形资产。自用房地产的用处改变为赚取房钱或本钱增值时，自改变之日起，将固定资产

递延所得税资产

截止2016年8月31日及前一期

2．对股东的分派-------

编制和公允列报财政报表是中免友情航运公司办理层的义务，这

业归并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试成果表白包含分摊的商誉的资产组或

生改变则作为会计估量变动处置。

（一）分析收益总额--------800,407.12-800,407.12

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

大连保税区中免友情航运办事无限公司全体股东：

及对子公司、合营企业、联营企业的持久股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资

对付单据

收到其他与运营勾当相关的现金3,225,199.811,046,938.33

大连保税区中免友情航运办事无限公司

（3）研究与开辟收入

利润表

大连保税区中免友情航运办事无限公司

6、一揽子买卖措置对子公司股权投资在节制权

若有客观表白该应收款子价值已恢复，且客观上与确认该丧失后发生的事项相关，

非流动资产合计64,998,522.2066,430,038.86

提取存货贬价预备。存货贬价预备凡是按单个存货项目标成本高于其可变现净值的差额提

运输设备5年，8年5%19.00%，11.88%

偿付利钱或本金发生违约或过期等）；③债权人很可能倒闭或进行其他财政重组；④其他

审计演讲第8页

合计1,145,372.39651,249.82

原确认的减值丧失予以转回，计入当期损益。可是，该转回后的账面价值不跨越假定不计提

3、固定资产的减值测试方式及减值预备计提方式

弊或错致的财政报表严重错报风险的评估。在进行风险评估时，

指按照资产欠债表债权法应予确认的递延所得税资产和递延所得税欠债在期末应有的金额

账龄组合按账龄阐发法

2016年8月31日2015年12月31日

前期差错更正-

我们认为，中免友情航运公司的财政报表在所有严重方面按照企

单项金额严重并单项计提坏账预备的应收账款

一、公司根基环境

财政报表附注

本公司在资产欠债表日对应收款子账面价值进行查抄，对存鄙人列客观表白应收款

长等候摊费用为曾经发生但应由演讲期和当前各期承担的分摊刻日在一年以上的各项

注：应收账款期末余额中无应收联系关系方款子。

现公允反映；（2）设想、施行和需要的内部节制，以使财政报表

大连保税区中免友情航运办事无限公司

流动欠债：

相对于原已确认金额之间的差额。

1．短期薪酬

分派股利、利润或偿付利钱领取的现金239,501.29475,735.62

账面余额比例坏账预备账面余额比例坏账预备

应收单据

在建工程成本按现实工程收入确定，包罗在建期间发生的各项工程收入、工程达到预定

此中：优先股

志愿接管裁减而赐与职工的弥补，在发生当期计入当期损益。

的账面价值作为转换后的入账价值。

确定租赁期届满可以或许取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产利用寿命两者中较短的期

财政报表附注

一年内到期的非流动资产

持久告贷

减值预备环境下该应收款子在转回日的摊余成本。

财政报表附注

截止2016年8月31日及前一期

一、审计演讲1-2

减：停业成本(十九)1,017,547.76649,256.81

2．去职后福利

在财政报表中零丁列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

减：停业外收入

合同条目所有到期金额的能力，而且与被查抄资产的将来现金流量测算相关。

6个月以内11,720.50100%850.80100%

财政报表附注第2页

应缴存金额确认为欠债，并计入当期损益或相关资产成本。

财政报表附注

注：预付账款期末余额中无应收联系关系方款子。

本公司现金流量表之现金指库存现金以及能够随时用于领取的存款。现金流量表之现金

系的继续办理权，也没有对已售出的商品实施无效节制；收入的金额可以或许靠得住地计量；相关

减：库存股

（二十）所得税

单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的其他应收款

资费用后的余额别离持久欠债和一年内到期的持久欠债列示。

资产欠债表日，对于外币货泉性项目采用资产欠债表日即期汇率折算，由此发生的汇兑

（九）固定资产及其折旧

本钱化期间内，外币特地告贷的汇兑差额全数予以本钱化；外币一般告贷的汇兑差额计

现金率3,681.12率

目除摊余成本之外的其他账面余额变更发生的汇兑差额计入其他分析收益之外，均计入当期

31日、2015年12月31日的财政情况以及2016年1-8月、2015年

职工薪酬，是指本公司为获得职工供给的办事或解除劳动关系而赐与的各类形式的报答

审计演讲第4页

超出部门计入当期损益；不具有相关递延收益的，间接计入当期损益。

利用寿命无限的无形资产自可供利用时起，对其原值在其估计利用寿命内采用直线法分

项目

账龄

（三）利润分派---------

（3）本公司作为承租人记实融资租赁营业

2．本期利用---------

所有者权益变更表6-7

（七）固定资产

4、2016年8月31日3,975,462.4810,242.0536,525.084,022,229.61

四、净利润-394,637.11-800,407.12

（六）投资性房地产

2、本年添加金额

大连保税区中免友情航运办事无限公司

失的应收款子，不再包罗在具有雷同信用风险特征的应收款子组合中进行减值测试。

作还包罗评价办理层选用会计政策的得当性和作出会计估量的合理

在建工程

租人在租赁起头日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁起头日租赁资产公允价值；出租

（后附财政报表附注为财政报表的构成部门）

此中：非流动资产措置丧失

②单项金额不严重但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款子坏账预备的

在资产欠债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

入当期损益。

性，以及评价财政报表的总体列报。

收到的税费返还29,175.80

审计演讲

持有至到期投资

或弥补。职工薪酬包罗短期薪酬、去职后福利、辞退福利和其他持久职工福利。

（二）稀释每股收益

续收入，在发生时计入当期损益。

加：会计政策变动-

（1）本公司作为承租人记实运营租赁营业

本钱公积(十七)2,266,800.002,266,800.00

（十一）告贷费用

对付股利

七、每股收益：

（2）固定资产转入586,113.12586,113.12

加：停业外收入(二十一)56,356.86

（十七）收入确认准绳

公司采用人民币为记账本位币。

财政报表附注

大连保税区中免友情航运办事无限公司是2006年08月14日成立的无限义务公司，注

3．亏损公积填补吃亏-

履行相关现时权利所需收入的最佳估量数对估计欠债进行计量。

固定资产清理

B．按照信用风险特征组合确定的计提方式

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

金额比例（%）金额比例（%）

始间接费用于发生时予以本钱化，在整个租赁期间内按照与确认房钱收入不异的根本分期计

（续）

领取其他与投资勾当相关的现金

前期差错更正---------

发卖的产物系列相关、具有不异或雷同最终用处或目标，且难以与其他项目分隔计量的存货，

单项金额严重并单项计提坏账预备的其他应收款

投资性房地产的用处改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

品种账面余额坏账预备

组合3：金、押金、备用金性质组合70,209.90100.00

2、可供出售金融资产公允价值变更损益

固定资产出售、让渡、报废或毁损的措置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

人在租赁起头日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁起头日租赁资产公允价值。⑤租赁

础，同时考虑持有存货的目标以及资产欠债表日后事项的影响。

二、累计折旧和累计摊销

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若是了债估计欠债所需收入全数或部门预期由第三方弥补的，弥补金额在根基确定可以或许

已确认的补助需要返还时，具有相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

①完成该无形资产以使其可以或许利用或出售在手艺上具有可行性；

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用或发出存货，按照现实成本核算的，采用先辈先出法或加权平均法确定其现实成本。

担的现时权利；（2）履行该权利很可能导致经济好处流出；（3）该权利的金额可以或许靠得住地计

计将来现金流量的现值，按照资产在持续利用过程中和最终措置时所发生的估计将来现金流

欠债合计30,944,513.8932,467,363.63

（四）股东权益内部结转---------

公司目前从该项资产措置中获得的扣除估计措置费用后的金额。

一年内到期的非流动欠债

量。

发卖费用763,106.471,146,197.21

2016年8月31日2015年12月31日

油气资产

其他分析收益中享有的份额

持久股权投资

五、现金及现金等价物净添加额-1,533,769.06-1,446,424.35

注：货泉资金期末余额中无典质、冻结等对变现有或存放在境外、或有潜在收受接管风

将应缴存金额确认为欠债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述景象外的其他持久职工

③无形资产发生经济好处的体例，包罗可以或许证明使用该无形资产出产的产物具有市场

一、停业收入(十九)4,742,121.946,333,332.03

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持久应收款

取得子公司及其他停业单元领取的现金净额

（十四）非流动非金融资产减值

组合2：集团内联系关系方组合

二、累计折旧

2015年12月31日

对不克不及使当前会计期间受益的长等候摊费用项目，其摊余价值全数计入当期损益。

②具有完成该无形资产并利用或出售的企图；

4．结转从头计量设定受益打算净欠债

划分为持有待售的欠债

去职后福利设定提存打算次要为加入由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会根基

开辟阶段的收入同时满足下列前提的，确认为无形资产，不克不及满足下述前提的开辟阶段

二、停业利润-450,993.97-800,407.12

项目衡宇、建筑物合计

1、外币买卖的折算方式

（1）计提

业会计原则的编制，公允反映了中免友情航运公司2016年8月

财政报表附注第13页

2、本年添加金额586,113.12586,113.12

（一）分析收益总额--394,637.11-394,637.11

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环境确定让渡资产利用权收入金额：

衍生金融欠债

债权领取的现金

划分为持有待售的资产

其他分析收益

资产减值丧失

（六）其他-

截止2016年8月31日及前一期

三、本年增减变更金额--------394,637.11-394,637.11